7.3.2 Wat is de gevraagde specificatie van de post vorderingen?

Definities

Deze indicator betreft een aanvullende uitvraag. Het CBS heeft behoefte aan een verdere detaillering m.b.t de post vorderingen. Deze vraag geldt voor zorgaanbieders die model C (Balans kleine zorgaanbieders) conform bijlage 1 dienen in te vullen.

In de algemene uitgangspunten staan:

• Een alinea over aandachtspunten rond grootboek
• Meetperiode (dd-mm-jjjj t/m dd-mm-jjjj). In dit geval is de meetperiode altijd 1 januari - 31 december en ligt deze in het verleden.
• De uitvragende ketenpartij is het CBS

Deze indicator levert de extra uitvraag voor vorderingen conform jaarrekening model C "Balans voor zorgaanbieders" zoals beschreven in Bijlage 1 van de Regeling openbare jaarverantwoording Wmg op basis van het Prismant of RGS rekeningschema. Onderstaande tabellen beschrijven deze mapping tussen grootboekrubrieken en jaarrekening. Dit vereist dus dat de zorgaanbieder haar eigen rekeningschema gemapt heeft met Prismant of RGS.

De posten in de kolom "Jaarrekeningpost" zijn op twee manieren in verband gebracht met de rubrieken uit het grootboek:

1. Onder de jaarrekeningpost staan één of meer regels genoemd met grootboekrubrieken die opgeteld te jaarrekening post vormen.
2. Achter de jaarrekeningpost staat de berekening op basis van andere jaarrekeningposten.

De meest actuele gepubliceerde versie van de Balans kan gevonden worden op (https://www.jaarverantwoordingzorg.nl/over-de-jaarverantwoording/financiele-modellen/bijlage-1-modellen-c-en-d/model-c---balans)

Elke rubriek komt terug ook al heeft deze geen waarde of als deze 0 is.

De mapping met Prismant

De mapping met Prismant volgt het Rekeningschema-voor-zorginstellingen-Prismant - Utrecht, september 2004 Publicatienummer 203.25. Waar bij de grootboekrubrieken een "x" genoteerd is, wordt bedoeld dat alle rubrieken met op die positie een willekeurig cijfer meegenomen worden bij de optelling.

De mapping met RGS Zorg

De mapping met RGS Zorg is bijgewerkt tot en met het Referentie Grootboek Schema versie 3.8-zorg en werkt ook indien wordt gewerkt volgens eerdere RGS-versies en/of zonder het gebruik van de zorg-versie.

Toelichting

• Zorgaanbieders die geen mapping hebben naar een van beide rekeningschema's worden geadviseerd de RGS Zorg standaard te volgen.
• Bij de RGS mapping wordt met de rubriek alle grootboekrekeningen bedoeld die beginnen met de rubriekcode. RGS hanteert een expliciete hiërarchie. De lengte van de rubriek code hangt af van het niveau.
• De inputparameter voor deze indicator is een startperiode en een eindperiode (dd-mm-jjjj). De meetperiode is van 1-jan t/m 31-dec en ligt altijd in het verleden.
• Handelsdebiteuren worden aangemerkt als debiteuren

Berekening

1. Bereken de jaarrekeningposten¹ waarbij grootboekrubrieken² genoemd zijn door van alle boekingen met een datum³ in de meetperiode voor de betreffende rubrieken² de bedragen bij elkaar op te tellen. Jaarrekeningposten¹ waar geen rubriek² is genoemd krijgen de waarde 0.
2. Bereken de jaarrekeningposten¹ waarbij een berekening is beschreven door die berekening uit te voeren op basis van de in punt 1. berekende posten.
3. Zorg dat elke rubriek² terug komt ook al heeft deze geen waarde of als deze 0 is.

Begrippen en ontologie

¹ Jaarrekening-post
² Grootboekrubriek
³ Datum