18.1 - Balans o.b.v. Grootboek (Prismant)

Indicator

Definitie: Balans berekend op basis van het grootboek o.b.v. Prismant

Teller: Balans op peildatum 31-dec van het voorgaande jaar of 30-jun van het lopende jaar.

Noemer: n.v.t.

Toelichting

Deze indicator berekent de posten in het jaarrekening model C "Balans voor zorgaanbieders" zoals beschreven in Bijlage 1 van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG op basis van het Rekeningschema-voor-zorginstellingen-Prismant - Utrecht, september 2004 Publicatienummer 203.25. Onderstaande tabel beschrijft deze mapping tussen grootboekrubrieken en jaarrekening.

De posten in de kolom "Jaarrekeningpost" zijn op twee manieren in verband gebracht met de rubrieken uit het grootboek:

1. Onder de jaarrekeningpost staan één of meer regels genoemd met grootboekrubrieken die opgeteld te jaarrekening post vormen.
2. Achter de jaarrekeningpost staat de berekening op basis van andere jaarrekeningposten.

Hiermee is de structuur uit bijlage 1 van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG gehandhaafd. Vooralsnog is het hoogste detailniveau niet meegenomen. (Feitelijk wordt vooralsnog hier het model A voor kleinere zorgorganisaties gebruikt.)

Waar bij de grootboekrubrieken een "x" genoteerd is, wordt bedoeld dat alle rubrieken met op die positie een willekeurig cijfer meegenomen worden bij de optelling.

Jaarrekeningpost	Rubriek	Omschrijving
A Vaste activa		Som A.I, A.II, A.III
A.I Immateriële vaste activa
	00xxxx	Immateriële vaste activa
A.II Materiële vaste activa
	01xxxx	Materiële vaste activa
A.III Financiële vaste activa
	03xxxx	Financiële vaste actia
B Vlottende activa		Som B.I, B.II, B.III, B.IV
B.I Voorraden
	3xxxxx	Voorraden
B.II Vorderingen
	12xxxx	Vorderingen
B.III Effecten
	131xxx	Effecten
B.IV Liquide middelen
	132xxx	Liquide middelen
C Totaal activa		Som A, B
D Eigen vermogen		Som D.I, D.II, D.III, D.IV, D.V, D.VI, D.VII
D.I Gestort en opgevraagd kapitaal
	0511xx	Stichtingskapitaal c.q. Ledenkapitaal
D.II Agio
	Niets gevonden
D.III Herwaarderingsreserve
	Niets gevonden
D.IV Wettelijke en statutaire reserve
	05413x	Algemene reserves
D.V Bestemmingsreserve
	05311x	Reserve aanvaardbare kosten
	05342x	Bestemmingsreserve vervanging inventaris
	05423x	Bestemmingsreserves
D.VI Bestemmingsfonds
	05323x	Bestemmingsreserve huisvesting (voorheen Vernieuwingsfonds)
D.VII Overige reserves
	0539xx	Overige reserves
	05493x	Overige reserves, waaronder fondsen en fundaties
	05915x	Egalisatierekeningen afschrijving instandhoudingsinvesteringen
D.VIII Onverdeelde winst
	091xxx	Saldo resultatenrekening
E Voorzieningen
	06xxxx	Voorzieningen
F Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
	07xxxx	Langlopende schulden
G Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
	14xxx	Kortlopende schulden en overlopende passiva
	15xxx	Kortlopende schulden en overlopende passiva
H Totaal passiva		Som D, E, F, G

Uitgangspunten

• De peildatum is 31-dec van het voorgaande jaar of 30-jun van het lopende jaar.

Berekening

Deze indicator wordt als volgt berekend:

1. Bereken de jaarrekeningposten waarbij grootboekrubrieken genoemd zijn door van alle boekingen tot en met de peildatum voor de betreffende rubrieken de bedragen bij elkaar op te tellen.
2. Bereken de jaarrekeningposten waarbij een sommatie is beschreven door die sommatie uit te voeren op basis van de in punt 1. berekende posten.

Jaarrekeningpost	Bedrag
A Vaste activa	Stap 2
A.I Immateriële vaste activa	Stap 1
A.II Materiële vaste activa	Stap 1
A.III Financiële vaste activa	Stap 1
B Vlottende activa	Stap 2
etc. volgens structuur in bovenstaande tabel