Let op: dit is een oudere versie van deze publicatie. Ga naar de laatste versie
Definitie: Balans berekend op basis van het grootboek o.b.v. Prismant
Teller: Balans op peildatum 31-dec van het voorgaande jaar of 30-jun van het lopende jaar.
Noemer: n.v.t.
Deze indicator berekent de posten in het jaarrekening model C "Balans voor zorgaanbieders" zoals beschreven in Bijlage 1 van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG op basis van het Rekeningschema-voor-zorginstellingen-Prismant - Utrecht, september 2004 Publicatienummer 203.25. Onderstaande tabel beschrijft deze mapping tussen grootboekrubrieken en jaarrekening.
De posten in de kolom "Jaarrekeningpost" zijn op twee manieren in verband gebracht met de rubrieken uit het grootboek:
Hiermee is de structuur uit bijlage 1 van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG gehandhaafd. Vooralsnog is het hoogste detailniveau niet meegenomen. (Feitelijk wordt vooralsnog hier het model A voor kleinere zorgorganisaties gebruikt.)
Waar bij de grootboekrubrieken een "x" genoteerd is, wordt bedoeld dat alle rubrieken met op die positie een willekeurig cijfer meegenomen worden bij de optelling.
Jaarrekeningpost | Rubriek | Omschrijving |
---|---|---|
A Vaste activa | Som A.I, A.II, A.III | |
A.I Immateriële vaste activa | ||
00xxxx | Immateriële vaste activa | |
A.II Materiële vaste activa | ||
01xxxx | Materiële vaste activa | |
A.III Financiële vaste activa | ||
03xxxx | Financiële vaste actia | |
B Vlottende activa | Som B.I, B.II, B.III, B.IV | |
B.I Voorraden | ||
3xxxxx | Voorraden | |
B.II Vorderingen | ||
12xxxx | Vorderingen | |
B.III Effecten | ||
131xxx | Effecten | |
B.IV Liquide middelen | ||
132xxx | Liquide middelen | |
C Totaal activa | Som A, B | |
D Eigen vermogen | Som D.I, D.II, D.III, D.IV, D.V, D.VI, D.VII | |
D.I Gestort en opgevraagd kapitaal | ||
0511xx | Stichtingskapitaal c.q. Ledenkapitaal | |
D.II Agio | ||
Niets gevonden | ||
D.III Herwaarderingsreserve | ||
Niets gevonden | ||
D.IV Wettelijke en statutaire reserve | ||
05413x | Algemene reserves | |
D.V Bestemmingsreserve | ||
05311x | Reserve aanvaardbare kosten | |
05342x | Bestemmingsreserve vervanging inventaris | |
05423x | Bestemmingsreserves | |
D.VI Bestemmingsfonds | ||
05323x | Bestemmingsreserve huisvesting (voorheen Vernieuwingsfonds) | |
D.VII Overige reserves | ||
0539xx | Overige reserves | |
05493x | Overige reserves, waaronder fondsen en fundaties | |
05915x | Egalisatierekeningen afschrijving instandhoudingsinvesteringen | |
D.VIII Onverdeelde winst | ||
091xxx | Saldo resultatenrekening | |
E Voorzieningen | ||
06xxxx | Voorzieningen | |
F Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) | ||
07xxxx | Langlopende schulden | |
G Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) | ||
14xxx | Kortlopende schulden en overlopende passiva | |
15xxx | Kortlopende schulden en overlopende passiva | |
H Totaal passiva | Som D, E, F, G |
Deze indicator wordt als volgt berekend:
Jaarrekeningpost | Bedrag |
---|---|
A Vaste activa | Stap 2 |
A.I Immateriële vaste activa | Stap 1 |
A.II Materiële vaste activa | Stap 1 |
A.III Financiële vaste activa | Stap 1 |
B Vlottende activa | Stap 2 |
etc. volgens structuur in bovenstaande tabel |
Loopt u tegen een issue of vraag aan bij het KIK-V product? Neem dan contact met ons op!